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公告]北方导航:资产重组项目涉及的伊春中兵矿业有限公司资产评估报告书
2018-10-01 11:45

  注册资产评估师声明 .................................................. 1

  资产评估报告书摘要 .................................................. 1

  资产评估报告书 ...................................................... 5

  一、 委托方、被评估单位及委托方以外的其他评估报告使用者概况 .... 5

  二、 评估目的 .................................................. 8

  三、 评估对象和评估范围 ........................................ 8

  四、 价值类型及其定义 .......................................... 9

  五、 评估基准日 ................................................ 9

  六、 评估依据 .................................................. 9

  七、 评估方法 ................................................. 15

  八、 评估程序实施过程和情况 ................................... 23

  九、 评估假设 ................................................. 25

  十、 评估结论 ................................................. 26

  十一、 特别事项的说明 ........................................... 27

  十二、 评估报告的使用限制说明 ................................... 30

  十三、 评估报告提出日期 ......................................... 31

  资产评估报告书附件 ................................................. 31

  守独立、客观和公正的原则;根据我们在执业过程中收集的资料,评估报告陈述

  对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及其所

  涉及资产的法律权属资料进行了查验,并对已经发现的问题进行了如实披露,且

  件的限制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特

  托,根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估公认原则,采用资产基础法,

  按照必要的评估程序,对北方导航控制技术股份有限公司拟进行资产重组事宜,

  需对伊春中兵矿业有限责任公司股东全部权益在2014年10月31日的市场价值进行

  有关规定需要对该经济行为所涉及的伊春中兵矿业有限公司股东全部权益价值进

  行评估。本次评估目的即是为实现上述目的,而为北方导航控制技术股份有限公

  在持续经营前提下,至评估基准日2014年10月31日中兵矿业有限公司总资

  产账面价值为22,895.81万元,评估价值为23,457.52万元,增值额为561.71万

  元,增值率为2.45%;总负债账面价值为13,292.17万元,评估价值为13,292.17

  万元,增值额为0.00万元,增值率为0.00%;净资产账面价值为9,603.64万元,

  净资产评估价值为10,165.35万元,增值额为561.71万元,增值率为5.85 %。各

  市红旗山矿业有限责任公司铁矿采矿权、黑龙江省伊春市太山铅多金属矿详查探

  矿权系中兵矿业有限公司收购逊克县胜辉矿业有限责任公司、伊春市红旗山矿业

  有限责任公司及伊春辰能矿业有限公司资产时所取得。但截至评估基准日,矿权

  人仍分别为逊克县胜辉矿业有限责任公司、伊春市红旗山矿业有限责任公司和伊

  房屋建筑物:本次申报评估的建筑物共计4021.47m2(企业账面固定资产科目

  -房屋建筑物面积2971.47 m2,在建-土建工程房屋建筑物面积1050.00 m2)。其中

  有1164.50 m2未办理房屋所有权证,分别是金鑫选厂的警卫室、变电所,逊克分

  公司的炸药库、雷管库、选厂车间、选厂存料间、选厂配电房、选厂办公室、选

  厂食堂及办公室、值班室和泵房值班室。已办理房屋所有权证的房产证载房屋所

  有权人为伊春金鑫矿业有限公司,为2009年9月30日中兵矿业收购伊春金鑫矿

  均未办理土地使用权证,以租赁方式使用。宿舍土地使用权面积为165 m2,证载

  项目公司收购伊春市红旗山矿业有限责任公司等四家公司经营性资产的合作协议

  书》约定,中兵矿业有限公司支付完第一期收购款后10个月内,应将全部权证的

  变更登记手续办理完毕。若未能按期办理完毕,转让方股东应将其所持有的全部

  转让方股权无偿转让给中兵矿业有限公司。2009年12月中兵矿业有限公司按照合

  同约定支付了第一期收购款1.05亿元,但截至本次评估报告出具日,相关资产权

  准日(2009年9月30日),逊克县胜辉矿业有限责任公司采矿许可证范围内经评

  审备案(备案文号:黑国土资储备字[2004]286号)的资源储量已消耗完毕。

  矿权时委托北京岳海鑫源矿业咨询有限公司进行矿权评估出具的《逊克县胜辉矿

  业有限责任公司铁矿采矿权评估报告》(岳海鑫源矿评报字[2009]第62-1号),

  评估利用的地质报告为黑龙江绥化金博地质矿业有限责任公司编制的《黑龙江省

  逊克县宏铁山铁矿普查报告》(2008年11月)。评估师注意到《黑龙江省逊克县宏

  铁山铁矿普查报告》未经评审备案,也未进行矿权价款处置。考虑到中兵矿业有

  限公司收购逊克县胜辉矿业有限责任公司铁矿采矿权时依据了《黑龙江省逊克县

  宏铁山铁矿普查报告》保有的资源储量作价,故本次评估仍以此普查报告提交的

  资源储量为基础进行矿权评估,且未考虑补交价款情形。如最终备案的资源储量

  与《黑龙江省逊克县宏铁山铁矿普查报告》提交的资源储量不同,将影响评估结

  2012年4月至评估基准日(2014年10月31日)期间,红旗山铁矿矿山建设

  资金全部由黑龙江泰瑞矿业集团有限公司投入,本次审计后的中兵矿业有限公司

  账面资产及负债未包含2012年4月至评估基准日(2014年10月31日)期间形成

  的资产及相关负债。本次评估范围为经审计后的中兵矿业有限公司全部资产及负

  黑龙江绥化金博地质矿业有限责任公司2009年10月编写的《黑龙江省伊春

  市太山多金属普查报告》未经黑龙江省国土资源厅评审备案。考虑到中兵矿业有

  限公司收购黑龙江省伊春市太山铅多金属矿矿权评估时(2009年9月30日)依据

  了《黑龙江省伊春市太山多金属普查报告》提交的资源储量作价,故本次评估仍

  以此普查报告提交的资源储量为基础进行矿权评估。如最终备案的资源储量与《黑

  根据国家的有关规定,本评估报告使用的有效期限为一年,自评估基准日2014

  结论,请报告使用者在征得评估报告书所有者许可后,认真阅读资产评估报告书

  资产评估准则、资产评估公认原则,采用资产基础法,按照必要的评估程序,对

  因北方导航控制技术股份有限公司拟进行资产重组所涉及的伊春中兵矿业有限公

  司股东全部权益价值在2014年10月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估

  智能控制技术产品、新光源电子元器件、纺织服装自动化成套设备及零配件、电

  子计算机软硬件及外部设备的技术开发、制造、销售、技术服务;货物进出口、技

  历史沿革:中兵矿业成立于2009年12月25日,由衡阳北方光电信息技术有

  限公司和黑龙江泰瑞矿业集团有限公司共同出资设立。公司在伊春市工商行政管

  理局登记注册,注册资本12500万元,其中:衡阳北方光电信息技术有限公司出

  资10,000万元,占公司注册资本的80%;黑龙江泰瑞矿业集团有限公司出资2,500

  万元,占公司注册资本的20%。黑龙江泰瑞矿业集团有限公司现变更为黑龙江中

  2014年6月,衡阳北方光电信息技术有限公司转让8.466%股权给伊春市稀金

  矿产资源开发有限公司,目前股权结构为:注册资本12500万元,其中:衡阳北

  方光电信息技术有限公司出资8941.75万元,占公司注册资本的71.534%;黑龙江

  中兵矿业投资集团有限公司出资2500万元,占公司注册资本的20%,伊春市稀金

  矿产资源开发有限公司出资1058.25万元,占公司注册资本的8.466%。

  公司、伊春中兵矿业有限公司红旗山分公司、伊春中兵矿业有限公司辰能分公司

  等四家非独立核算分公司。目前,伊春中兵矿业有限公司逊克分公司为采选联合

  分公司的经营范围是对铁矿石进行加工,主产品是铁精粉;伊春中兵矿业有限公

  司红旗山分公司设计为采选联合企业,现拥有伊春红旗山矿业有限责任公司铁矿

  建设阶段;伊春中兵矿业有限公司辰能分公司拥有黑龙江省伊春市太山铅多金属

  务所(特殊普通合伙) 未单独为中兵矿业出具2011年、2012年、2013年度的审计

  报告,仅对其母公司衡阳北方光电信息技术有限公司出具了2011年、2012年、2013

  年度的审计报告,文号为中瑞岳华审字[2012]第6403号、中瑞岳华审字[2013]第

  2564号和瑞华审字[2014]第01570161号,报告类型为无保留意见的审计报告。

  瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对中兵矿业2014年1-10月财务报表进行

  了专项审计,出具了瑞华专审字[2014]第015760066号无保留意见的审计报告。

  公司。衡阳北方光电信息技术有限公司系北方导航控制技术股份有限公司的子公

  司。因此被评估单位中兵矿业有限公司为委托方北方导航控制技术股份有限公司

  该经济行为所涉及的伊春中兵矿业有限公司股东全部权益价值进行评估。本次评

  估目的即是为实现上述目的,而为北方导航控制技术股份有限公司提供伊春中兵

  矿业有限公司在本报告所述各种条件下和评估基准日时点上公平、合理的价值参

  本次评估范围为中兵矿业评估基准日(2014年10月31日)经审计后的全部

  上述报表数据已经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了瑞华专审

  方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下,评估对象在评估基准日

  表专业意见。评估结果系指评估对象在评估基准日的经济环境与市场状况以及其

  他评估师所依据的评估前提和假设条件没有重大变化的情况下,为满足评估目的

  1、北方导航董事会于2014年10月28日通过的《北方导航控制技术股份有

  4. 国办发[2001]102号《国务院办公厅转发财政部关于改革国有资产评估行

  5. 国办发[2001]802号《财务部关于印发〈国有资产评估项目备案管理办法〉

  7. 国务院国有资产监督管理委员会第12号令《企业国有资产评估管理暂行

  8. 国资委产权[2006]274号《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题

  10. 中华人民共和国财政部关于印发财建[2002]394号文《基本建设财务管理

  11. 国家计委、建设部关于发布计价格[2002]10号文《工程勘察设计收费管

  12. 国家发展改革委、建设部关于印发发改价格[2007]670号文《建设工程监

  13. 国家计委、国家环境保护总局《关于规范环境影响咨询收费有关问题的

  14. 国家计委《招标代理服务收费管理暂行办法》(计价格[2002]1980号);

  15. 国家发展计划委员会文件《建设项目前期工作咨询收费暂行规定》(计

  16. 国家发展改革委文件《国家发展改革委关于降低部分建设项目收费标准

  17. 中华人民共和国国务院令第538号《中华人民共和国增值税暂行条例》;

  18. 中华人民共和国财政部 国家税务总局令第50号《中华人民共和国增值

  19. 建设部《房屋完损等级评定标准》(城住安(1984)第678号);

  20. 中华人民共和国国家标准GB/T50291-1999《房地产估价规范》;

  21. 商务部、国家发展改革委、公安部、环境保护部联合发布《机动车强制

  25. 《中华人民共和国矿产资源法实施细则》(1994年3月22日国务院令第

  26. 《矿产资源勘查区块登记管理办法》(1998年2月12日国务院令第 240

  27. 《矿产资源开采登记管理办法》(1998年2月12日国务院令第241号);

  28. 《探矿权采矿权转让管理办法》(1998年2月12日国务院令第242号);

  29. 《矿业权出让转让管理暂行规定》(2000年11月1日 国土资发[2000]309

  30. 《矿业权评估管理办法(试行)》的通知(国土资发〔2008〕174号);

  31. 《中华人民共和国企业所得税法》(2007年3月16日第十届全国人民代

  32. 《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》(财政部 国家税务总

  33. 《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》(1985年2月8日 国发

  34. 《国务院关于修改〈征收教育费附加的暂行规定〉的决定》(2005年8

  35. 《矿产资源补偿费征收管理规定》(1994年2月27日国务院令第150

  36. 中华人民共和国资源税暂行条例实施细则(2011年10月8日财政部 国

  和使用管理办法

  38. 《关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》(财企[2004]324

  1. 中国注册会计师协会关于印发会协[2003]18号《注册资产评估师关注评

  14. 国土资源部《关于实施矿业权评估准则的公告》(国土资源部公告2008

  (CMVS11200-2010)

  16. 国土资源部《关于矿业权评估参数确定指导意见的公告》(国土资源部

  公告2008年第7号)[简称《矿业权评估参数确定指导意见》(CMVS30800-2008)];

  告》( 2006年 第 18 号)和《矿业权评估指南》(2006修订)——矿业权评估收益

  19. 《固体矿产地质勘查规范总则》(GB/T13908-2002);

  20. 《铁、锰、铬铁矿地质勘查规范》(DZ/T 0200-2002);

  21. 《铜、铅、锌、银、镍、钼矿地质勘查规范》(DZ/T0214-2002) 。

  项目公司收购伊春市红旗山矿业有限责任公司等四家公司经营性资产的合作协议

  3. 2008年3月11日伊春辰能矿业有限公司与黑龙江省国土资源厅矿产开发

  4. 2004年12月29日逊克县胜辉矿业有限责任公司与黑龙江省国土资源厅

  5. 2006年6月20日伊春红旗山矿业有限责任公司与黑龙江省国土资源厅矿

  2. 《黑龙江省伊春市红旗山铁多金属矿区Ⅱ号矿带Ⅲ-Ⅳ线详查报告》评审

  3. 《黑龙江省伊春市红旗山铁多金属矿区Ⅱ号矿带Ⅲ-Ⅳ线详查报告》(黑

  5. 《黑龙江省逊克县胜辉矿业有限公司铁矿资源/储量检测核实报告》评审

  6. 《黑龙江省逊克县胜辉矿业有限责任公司铁矿资源/储量检测核实报告》

  7. 《黑龙江省逊克县宏铁山铁矿普查报告》(黑龙江绥化金博地质矿业有限

  10. 《黑龙江省伊春市红旗山铁多金属矿开发利用方案》(哈尔滨黄金设计

  11. 《伊春市红旗山矿业有限责任公司红旗山铁多金属矿初步设计》(哈尔

  12. 《黑龙江省伊春市红旗山铁多金属矿土地复垦初步方案报告书》(黑龙

  13. 伊春市国土资源局红星分局与中兵矿业签订的《国有土地使用权租赁合

  14. 北京岳海鑫源矿业咨询有限公司2009年11月出具的《伊春红旗山矿业

  有限责任公司铁矿采矿权评估报告》(报告号:岳海鑫源矿评报字[2009]第62-2

  17. 北京岳海鑫源矿业咨询有限公司2009年11月出具的《逊克县胜辉矿业

  有限责任公司铁矿采矿权评估报告》(报告号:岳海鑫源矿评报字[2009]第62-1

  18. 《黑龙江省伊春市太山多金属矿产资源开发利用方案》(哈尔滨黄金设

  19. 北京岳海鑫源矿业咨询有限公司2009年11月28日出具的《黑龙江省

  伊春市太山铅多金属矿普查探矿权评估报告》(报告号:岳海鑫源矿评报字[2009]

  25. 机械工业科技信息研究所、机电产品价格信息中心编《2014年机电产品

  26. 《伊春市人民政府关于发布伊春市征地区片综合地价的通告》(2011

  4. 瑞华会计师事务所出具的瑞华专审字【2014】第015760066号无保留意

  资产基础法是指在合理评估企业各项资产价值和负债的基础上确定评估对象价值

  的评估思路。市场法是指将评估对象与参考企业、在市场上已有交易案例的企业、

  股东权益、证券等权益性资产进行比较以确定评估对象价值的评估思路。收益法

  是指通过将被评估企业预期收益资本化或折现以确定评估对象价值的评估思路。

  山:(1)逊克县胜辉矿业有限责任公司铁矿于2005年2月取得采矿许可证后正

  常生产至2011年5月;2011年6月至2013年9月生产时断时续;2013年10月

  至评估基准日未进行采选矿作业。(2)伊春市红旗山矿业有限责任公司铁矿处于

  在建状况;(3)黑龙江省伊春市太山铅多金属矿处于详查探矿阶段。鉴于上述情

  影响因素、评估的价值类型,结合收集掌握的资料情况,确定本次评估采用资产

  (1) 对银行存款的评估,评估人员根据银行日记账、当期开户行提供的银行

  存款对账单和银行询证函回函等进行了银行存款实有数额的核实。以核实后的实

  (2) 对于各种预付款项,根据所能收回的相应货物或者服务、以及形成的资

  产或权利确定评估值。对于能够收回相应货物或者服务的,按其核实后的账面值

  确定为评估值;对于那些有确凿证据表明收不回、也不能形成相应资产或者权益

  (3) 对于应收款项,在清查核实的基础上,根据每笔款项可能回收的数额确

  定评估值的。对于有充分理由相信全部能收回的,按清查核实后账面值确定评估

  值;对于符合有关规定应核销或者有确凿证据表明无法收回的,如债务人死亡、

  的核对,了解存货的收、发、存情况,对存货的仓储保管状况及采购价格进行调

  计凭证,了解原材料中矿石成本的核算方法,并对其进行了现场勘查核实。企业

  主要以材料费、工人工资和相关费用之和确定其账面金额。本次评估以基准日有

  效的公开市场价格为基础,扣减其全部税金及附加、销售费用后,根据其销售、

  在产品为加工完工可供销售的品位为65%的铁精粉。本次评估以基准日有效的

  公开市场价格为基础,扣减其全部税金及附加、销售费用后,根据其销售、变现

  市场调查研究,遵循必要的评估程序与原则,我们对没有可比市场的委估房屋建

  筑物采用成本法进行评定估算。所谓重置成本法是指按评估时点的市场条件和被

  评估房产的结构特征计算重置同类房产所需投资(简称重置价格)乘以综合评价

  土建工程、装饰装修工程、给排水、电气、消防及配套信息系统工程的总价。根

  据《黑龙江省建设工程计价依据》(建设工程费用定额)HLJD-FY-2010、《黑龙江省

  建筑工程计价定额》(2010)、《黑龙江省2010年建筑定额装饰定额给排水采暖燃

  气工程定额石油化工安装工程预算定额2007说明及规则》、《黑龙江省施工机械台

  班费用定额》(2010)、《黑龙江省建设工程费用定额》(2010)等,进行重编预算

  费用计取,本地材料一般不取。材料价差依据当地建设工程造价管理站公布的2014

  施工措施费及间接费依据《黑龙江省建设工程费用定额》(2010)即费用标准核

  税金根据《关于发布建设工程税金费率的通知》(黑建造价函[2011]77号)

  影响评价费等;其他费用包括建设单位管理费,工程监理费、工程保险费、生产

  打分法成新率是通过评估人员对各建(构)筑物的实地勘察,对建(构)筑物的基

  础、承重构件(梁、板、柱)、墙体、地面、屋面、门窗、墙面粉刷、吊顶及上下水、

  通风、电照等各部分的勘察,根据原城乡环境建设保护部发布的《房屋完损等级

  评定标准》、《鉴定房屋新旧程度参考依据》和《房屋不同成新率的评分标准及修

  正系数》,结合建筑物使用状况、维修保养情况,分别评定得出各建筑物的现场勘

  或:综合成新率=技术勘察成新率×55%+理论成新率×35%+综合因素判定法

  国产外购通用设备重置全价的确定主要通过市场询价、《2014年机电产品价格

  信息查询系统》以及参考被评估单位近期签订的设备购销合同,采用以上一种或

  几种途径相结合的方法确定设备购置价格,然后根据相关标准或参考数据考虑设

  备运杂费、安装工程费、其他费用及资金成本等。对于购建周期低于6个月的设

  依据有关机械设备生产厂的报价资料、2014年非标设备市场报价、伊春市建设工

  程造价管理站公布的2014年10月主要材料价格信息。专用非标设备及自制设备

  集整理的结算工程量,套用专用概预算定额及其相配套的费用定额,计算设备制

  费用计取,本地材料一般不取。材料价差依据伊春市建设工程造价管理站公布的

  2014年10月主要材料价格信息与定额基期价格工程建设主要材料价格信息进行调

  电设备安装工程预算定额(2006年版)》,套用定额单价计算基本直接费,采用本

  地人工费标准及伊春市建设工程造价管理站公布的2014年上半年度建设工程建筑

  材料信息参考价与定额基期价格进行调整,依据冶金矿山定额及黑龙江省建设工

  程费用定额计取项目措施费、企业管理费、利润规费及税金等计算安装工程费。

  对于一般通用设备,按行业概算指标规定的费率,并参考《(2011-2012版)

  率,根据财政部关于印发财建[2002]394号文《基本建设财务管理规定》的通知、

  国家计委、建设部关于发布计价格[2002]10号文《工程勘察设计收费管理规定》的

  通知、国家发展改革委、建设部关于印发发改价格[2007]670号文《建设工程监理

  与相关服务收费管理规定》的通知、国家计委、国家环境保护总局《关于规范环

  境影响咨询收费有关问题的通知》(计价格[2002]125号文)、国家计委《招标代理

  服务收费管理暂行办法》(计价格[2002]1980号)、国家发展计划委员会文件《建设

  项目前期工作咨询收费暂行规定》(计价格[1999]1283号)等文件确定,按黑龙江

  a—合理建设期,以年为单位,根据类似建设实践或工期定额确定合理建设期;

  年限法成新率=(经济寿命年限-已使用年限)/经济寿命年限×100% 或

  成部分的重要性、复杂程度和近期检测结果或各组成部分价值量大小进行分级并

  分别评分,通过现场观察,根据设备现时状态、实际已使用时间、负荷率,设备

  的原始制造质量、维护保养状况以及设备的工作环境与条件、设备的外观及完整

  性等方面,在广泛听取设备实际操作人员、维护人员和管理人员意见的基础上,

  动车强制报废标准规定》(2013年5月1日实施)的有关规定,以车辆行驶里程、

  使用年限两种方法根据孰低原则确定成新率,然后结合现场勘察情况进行调整,

  通过抽查凭证、合同、结算表等对账面金额构成以及支出的正常性进行了分析、

  复核。对于在建工程构成基本合理,支出正常的项目,以审计后的账面值作为评

  估值;对于已经建成并能正常使用的项目,只是企业未转固的项目本次评估按正

  估人员根据可抵扣暂时性差异产生的原因和对应资产的评估结果,确定是否加减

  生的林木补偿费、林地补偿费、安置补助费和植被恢复费,按评估基准日的标准

  春市红旗山矿业有限责任公司铁矿采矿权、黑龙江省伊春市太山铅多金属矿详查

  (CMVS12100-2008)》规定,折现现金流量法适用于详查及以上勘查阶段的探矿

  权评估和赋存稳定的沉积型矿种的大中型矿床的普查探矿权评估、拟建、在建、

  改扩建矿山的采矿权评估以及具备折现现金流量法适用条件的生产矿山采矿权评

  估。故本次对纳入评估范围的2宗采矿权和1宗探矿权均采用折现现金流量法评

  负债额。负债评估值是根据评估目的实现后的产权持有人实际需要承担的负债项

  关部门相关法律规定和规范化要求,按照与委托方的资产评估约定书所约定的事

  项,北京天健兴业资产评估有限公司业已实施了对委托方及被评估单位提供的法

  律性文件与会计记录以及相关资料的验证审核,按被评估单位提交的资产清单,

  对相关资产进行了必要的产权查验、实地察看与核对,进行了必要的市场调查和

  交易价格的比较,以及财务分析等其他有必要实施的资产评估程序。资产评估的

  (1) 北京天健兴业资产评估有限公司于2014年10月下旬接受委托方的委

  托,从事本资产评估项目。在接受委托后,北京天健兴业资产评估有限公司即与

  委托方就本次评估目的、评估对象与评估范围、评估基准日、委托评估资产的特

  点等影响资产评估方案的问题进行了认线) 根据委托评估资产的特点,有针对性地布置资产评估申报明细表,并设

  计主要资产调查表,对委托方参与资产评估配合人员进行业务培训,填写资产评

  场工作小组。本项目评估人员按资产及负债类别共划分为流动资产、矿权及负债

  产和货币性债权和债务采用不同的核查方式进行查证,以确认资产和负债的真实

  要设备等资产。评估人员从财务入账依据着手,详细查阅了相关工程的设计、施

  工图预算、施工文件,工程承包合同,工程款项结算资料、设备购置合同发票等,

  行记录,在被评估单位设备管理人员的配合下现场实地观察设备的运行状态等方

  核查固定资产账面金额的真实性、准确性、完整性和合规性。查阅了有关会计凭

  型,明确评估参数和价格标准后,参考企业提供的历史资料和未来经营预测资料

  书。评估结果及相关资产评估报告按北京天健兴业资产评估有限公司规定程序进

  行三级复核,经签字注册资产评估师最后复核无误后,由项目组完成并提交报告。

  1. 交易假设:假定所有待评估资产已经处在交易过程中,评估师根据待评估

  2. 公开市场假设:公开市场假设是对资产拟进入的市场的条件以及资产在这

  样的市场条件下接受何种影响的一种假定。公开市场是指充分发达与完善的市场

  条件,是指一个有自愿的买方和卖方的竞争性市场,在这个市场上,买方和卖方

  的地位平等,都有获取足够市场信息的机会和时间,买卖双方的交易都是在自愿

  3. 持续使用假设:持续使用假设是对资产拟进入市场的条件以及资产在这样

  的市场条件下的资产状态的一种假定。首先被评估资产正处于使用状态,其次假

  定处于使用状态的资产还将继续使用下去。在持续使用假设条件下,没有考虑资

  4. 企业持续经营假设:是将企业整体资产作为评估对象而作出的评估假定。

  即企业作为经营主体,在所处的外部环境下,按照经营目标,持续经营下去。企

  业经营者负责并有能力担当责任;企业合法经营,并能够获取适当利润,以维持

  在持续经营前提下,至评估基准日2014年10月31日中兵矿业总资产账面价

  值为22,895.81 万元,评估价值为23,457.52万元,增值额为561.71万元,增值

  率为2.45%;总负债账面价值为13,292.17万元,评估价值为13,292.17万元,增

  值额为0.00万元,增值率为0.00%;净资产账面价值为9,603.64万元,净资产评

  估价值为10,165.35万元,增值额为561.71万元,增值率为5.85 %。各类资产及

  市红旗山矿业有限责任公司铁矿采矿权、黑龙江省伊春市太山铅多金属矿详查探

  矿权系中兵矿业有限公司收购逊克县胜辉矿业有限责任公司、伊春市红旗山矿业

  有限责任公司及伊春辰能矿业有限公司资产时所取得。但截至评估基准日,矿权

  人仍分别为逊克县胜辉矿业有限责任公司、伊春市红旗山矿业有限责任公司和伊

  房屋建筑物:本次申报评估的建筑物共计4021.47m2(企业账面固定资产科目

  -房屋建筑物面积2971.47 m2,在建-土建工程房屋建筑物面积1050.00 m2)。其中

  有1164.50 m2未办理房屋所有权证,分别是金鑫选厂的警卫室、变电所,逊克分

  公司的炸药库、雷管库、选厂车间、选厂存料间、选厂配电房、选厂办公室、选

  厂食堂及办公室、值班室和泵房值班室。已办理房屋所有权证的房产证载房屋所

  有权人为伊春金鑫矿业有限公司,为2009年9月30日中兵矿业收购伊春金鑫矿

  均未办理土地使用权证,以租赁方式使用。宿舍土地使用权面积为165 m2,证载

  项目公司收购伊春市红旗山矿业有限责任公司等四家公司经营性资产的合作协议

  书》约定,中兵矿业有限公司支付完第一期收购款后10个月内,应将全部权证的

  变更登记手续办理完毕。若未能按期办理完毕,转让方股东应将其所持有的全部

  转让方股权无偿转让给中兵矿业有限公司。2009年12月中兵矿业有限公司按照合

  同约定支付了第一期收购款1.05亿元,但截至本次评估报告出具日,相关资产权

  准日(2009年9月30日),逊克县胜辉矿业有限责任公司采矿许可证范围内经评

  审备案(备案文号:黑国土资储备字[2004]286号)的资源储量已消耗完毕。

  矿权时委托北京岳海鑫源矿业咨询有限公司进行矿权评估出具的《逊克县胜辉矿

  业有限责任公司铁矿采矿权评估报告》(岳海鑫源矿评报字[2009]第62-1号),

  评估利用的地质报告为黑龙江绥化金博地质矿业有限责任公司编制的《黑龙江省

  逊克县宏铁山铁矿普查报告》(2008年11月)。评估师注意到《黑龙江省逊克县宏

  铁山铁矿普查报告》未经评审备案,也未进行矿权价款处置。考虑到中兵矿业有

  限公司收购逊克县胜辉矿业有限责任公司铁矿采矿权时依据了《黑龙江省逊克县

  宏铁山铁矿普查报告》保有的资源储量作价,故本次评估仍以此普查报告提交的

  资源储量为基础进行矿权评估,且未考虑补交价款情形。如最终备案的资源储量

  与《黑龙江省逊克县宏铁山铁矿普查报告》提交的资源储量不同,将影响评估结

  2012年4月至评估基准日(2014年10月31日)期间,红旗山铁矿矿山建设

  资金全部由黑龙江泰瑞矿业集团有限公司投入,本次审计后的中兵矿业有限公司

  账面资产及负债未包含2012年4月至评估基准日(2014年10月31日)期间形成

  的资产及相关负债。本次评估范围为经审计后的中兵矿业有限公司全部资产及负

  黑龙江绥化金博地质矿业有限责任公司2009年10月编写的《黑龙江省伊春

  市太山多金属普查报告》未经黑龙江省国土资源厅评审备案。考虑到中兵矿业有

  限公司收购黑龙江省伊春市太山铅多金属矿矿权评估时(2009年9月30日)依据

  了《黑龙江省伊春市太山多金属普查报告》提交的资源储量作价,故本次评估仍

  以此普查报告提交的资源储量为基础进行矿权评估。如最终备案的资源储量与《黑

  5. 评估人员对纳入评估范围内的资产和负债进行了清查,现场清查期间由于

  进山道路被冰雪所封,短期内无法进山,本次评估在现场勘查了中兵矿业办公楼

  内及办公楼内电子设备、部分运输车辆、金鑫选厂房产及设备、红旗山矿风井地

  面资产。其他资产由被评估单位提供承诺存在并能正常运转。给排水管道、排水

  沟、电力电缆、信号电缆等部分隐蔽工程,评估人员无法进行实物勘察,本次评

  7. 评估人员特别强调,本评估意见仅作为交易各方进行股权交易的价值参考

  8. 本报告是在独立、公正、客观、科学的原则下作出的,我公司及参加评估

  形成的,我们对委托方和被评估单位提供的有关评估对象法律权属资料和资料来

  源进行了必要的查验,并有责任对查验的情况予以披露。但本报告所依据的权属

  资料之真实性、准确性和完整性由委托方和被评估单位负责并承担相应的责任。

  10. 本评估结果是对2014年10月31日这一评估基准日企业资产价值的客观

  公允反映,本公司对这一基准日以后的企业资产价值发生的重大变化不负任何责

  在评估基准日(2014年10月31日)后至评估机构出具评估报告日间的2014年

  11月21日,中国人民银行调整了金融机构人民币存贷款基准利率,本次评估未考

  11. 在评估基准日期后,且评估结果有效期内,若资产数量、价格标准发生

  变化并对资产评估结果产生明显影响时,委托方应及时聘请评估机构重新确定评

  估值;若资产价格的调整方法简单、易于操作时,可由委托方在资产实际作价时

  12. 本次评估结果是反映评估对象在本次评估目的下,根据公开市场的原则

  确定的中兵矿业股东全部权益的市场价值,未考虑已经办理的或正在办理的抵押、

  担保等可能造成的影响,也未考虑可能存在的抵押、担保、或有负债、未决诉讼

  或任何其他可能存在的诉讼所可能产生的任何影响,以及特殊的交易方可能追加

  付出的价格等对评估价格的影响,同时,本报告也未考虑国家宏观经济政策发生

  13. 本次评估结果基于本报告及其说明所陈述的有关假设基础之上,此等数

  据将会受多种市场因素影响而变化。我们对市场变化的情况不承担发表意见的责

  任,同时我们也没有义务为了反映报告日后的事项而进行任何修改。当前述条件

  14. 受被评估单位未能全面提供相关的技术资料的影响,有可能导致影响房

  屋构筑物价值的判断,评估人员虽已尽其执业水平和能力进行了充分的努力,在

  根据专业经验一般不能获悉的情况下,但其评估结论可能会受影响,评估机构及

  15. 本报告含有若干备查文件,备查文件构成报告之重要组成部分,与本报

  定价决策负责。本项目评估结果是根据本项目特定的评估目的得出的,不得用于

  检查评估机构工作之用,非为法律、行政法规规定,材料的全部或部分内容不得

  3、评估结论的有效使用期限自2014年10月31日起至2015年10月30日止,

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